Ваши вопросы к юристу

[vitayulya]

Я нигде не увидела в законе, что я должна предоставлять в налоговую акт оценки и договор купли-продажи с указанием цены, за которую я продала, значит я сама определяю разницу для налогообложения, и может оказаться, что я в минусах, так?
И второй вопрос - если я после продажи не предоставлю декларацию и никогда не въеду в казахстан, меня что ли будут разыскивать?

[Т34]

Вы должны сдать декларацию, в ней указываете доход. Декларация не предполагает приложений. Все первичные документы у вас на руках Если налоговики посчитают посчитают и решат что вы занизили стоимость продажи или пепвоначпльную стоимость то вам доначислят и вы можете обжаловать их действия, а можете согласиться и доплатить

- - - Добавлено - - -

Сведения о сделках приходят к июль года следующего за расчетным. То есть вашу сделку 17го года уполномоч орган увидит в июле 18го и начнет предпринимать меры. Вынесет уведомление, начислять штраф и потом передаст в суд. РФ и РК подписали конвенцию о взаимной поддержке в области гражданского , уголовного права. Взыщет НК и отправит исполнительный по месту прописки, рос суд исполнители будут отрабатывать

- - - Добавлено - - -

Это в теории. На практике не сталкивался

[Anastassia]

Озадачил меня ответ Т34, все выходные я думала про этот долбаный налог)))) В итоге сегодня поехала в налоговую. И на сегодня результат такой: С частной оценкой можно, но!!!! она должна быть датирована именно той датой, которой зарегистрировано право собственности в юстиции, т.е. штампик юстиции на обороте свидетельства о наследстве. "Херь какая-то", подумала я)))))) Ведь у меня оценка сделана была всего через 2 месяца после регистрации свидетельства в юстиции, ну неужели за 2 месяца цены могли как-то сильно поменяться?)))) Девушка, которая меня консультировала посоветовала обратиться в центр недвижимости, т.е. БТИ, звоню я туда, ответ канеш шикарный: "мы дадим Вам оценку за 2016 год!", при этом в право собственности на эту квартиру я вступила в апреле 2017 года, оценка сделана в июне 2017. Оценку 2017 года, в бти дадут только в 2018 году, но опят же до срока сдачи декларации - до 31 марта 2018 года ее еще не дадут, "потому что не будет еще данных", а дадут все тот же 2016 год)))) Таким образом: оценка через 2 месяца после начала владения налоговой не подходит, а вот оценка годом ранее - да. Ну и в конце консультации девушка выдала: "вы лучше завтра подойдите, а то парень, который в этом вопросе может Вам помочь, будет только завтра, а я тут недавно")))))))))))

а, и еще) Декларацию подавать не надо, если прироста не было, надо просто написать письмо в произвольной форме, о том что продали имущество, приложить все документы и сдать в канцелярию. опять же со слов все той же девушки.

[Т34]

если прироста нет сдавать не надо и писать по мне так не надо. проверять декларацию будут только если ваша заявленная первонач стоиомость и стоимость продажи будет казать подозрительной работникам нал. комитета

[Anastassia]

если прироста нет сдавать не надо и писать по мне так не надо. проверять декларацию будут только если ваша заявленная первонач стоиомость и стоимость продажи будет казать подозрительной работникам нал. комитета

Просто вот еще у меня вопрос возник там, а с продажей автомобилей как? Перекупы в год по несколько покупают и продают, не думаю, что там чет шибко их ищут потом. При том, что чаще всего в договоре в гаи цена договора не прописывается вообще.

[Т34]

нет машин в 192 НК РК. а вот недвижимое имущество есть

[Anastassia]

нет машин в 192 НК РК. а вот недвижимое имущество есть

Она мне сегодня зачитывала про транспортные средства, прицепы. Прям налоговый зачитывала, какую статью я чет даже не глянула.

Нашла, п.7 ст. 180-1

[Т34]

180 про если не более года

- - - Добавлено - - -

И про резидентов. А мы до этого говорили про нерезидентов и налог в принципе

[Anastassia]

180 про если не более года

- - - Добавлено - - -

И про резидентов. А мы до этого говорили про нерезидентов и налог в принципе

ну вот я про перекупов и говорю, они же в год покупают и продают не одну машину. У нас вот например тоже так вышло, что мы в мае купили машину, а в июле продали, и хз как теперь быть))))

А про нерезидентов, так в 192 статье п. 26

Статья 192
Налоговый Кодекс РК
Статья 192. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
...26) доходы в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества, в том числе работ, услуг, за исключением безвозмездно полученного имущества физическим лицом-нерезидентом от физического лица-резидента.
т.е. облагаться будет только именно доход с прироста стоимости.

Поэтому ТС надо просто пойти в БТИ на ворошилова, принести копию свидетельства о наследстве, копию документа удостоверяющего личность, и копию тех. паспорта на квартиру и запросить рыночную стоимость на год, в котором стала собственником. Справка стоимости делается 3 дня вроде. И потом просто договориться в покупателями квартиры указать такую же стоимость в договоре, это в случае продажи за наличку. Ну а в случае ипотеки, наверняка разница будет, но вряд ли существенная, и вот тогда просто подать в налоговую эту декларацию и уплатить этот налог, не думаю, что он будет там шибко большой. В любом случае, даже если заморочиться и переоформить по договору дарения на ребенка все, то уйдет на это денег не меньше, зато сколько головняка))))

[Т34]

я тоже считаю что на ребенка переоформлять более хлопотное и нелогичное решение. но каждый сам решает что и как)

[Anastassia]

Поэтому ТС надо просто пойти в БТИ на ворошилова, принести копию свидетельства о наследстве, копию документа удостоверяющего личность, и копию тех. паспорта на квартиру и запросить рыночную стоимость на год, в котором стала собственником. Справка стоимости делается 3 дня вроде. И потом просто договориться в покупателями квартиры указать такую же стоимость в договоре, это в случае продажи за наличку. Ну а в случае ипотеки, наверняка разница будет, но вряд ли существенная, и вот тогда просто подать в налоговую эту декларацию и уплатить этот налог, не думаю, что он будет там шибко большой. В любом случае, даже если заморочиться и переоформить по договору дарения на ребенка все, то уйдет на это денег не меньше, зато сколько головняка))))

перечитала и поняла, что неправильно написала то))) Т.к. владеет квартирой ТС уже более года, то и налога соответственно никакого не будет.

Ну и съездила я в итоге к парню в налоговой "который в этом понимает больше" чем вчерашняя девушка. Итог: Оценку БТИ 2016 года не примут в налоговой, потому как получается год типа прошел. Принимают независимую оценку у всех без проблем, не важно когда она сделана, главное чтобы было указано, что оценка по состоянию на дату принятия недвижимости в собственность. В частности мне просто посоветовал попросить оценщика на титульном дописать рядом с датой оценки "по состоянию на 6 апреля 2017 года". Но уведомить о продаже налоговую надо все таки. Просто в произвольной форме в канцелярию сдать уведомление, что продала, принадлежащую мне на праве наследования по закону квартиру по такой-то цене, приложить договор и оценку.
По транспорту вообще слов нет)))) Оценку ТС в 2016 году убрали с полномочий гаи, поэтому в договоре то никогда и не пишется цена, просто п7 ст. 192 из налогового не убрали пока, но ее на деле никто не применяет.

[Гесер]

перечитала и поняла, что неправильно написала то))) Т.к. владеет квартирой ТС уже более года, то и налога соответственно никакого не будет.

Ну и съездила я в итоге к парню в налоговой "который в этом понимает больше" чем вчерашняя девушка. Итог: Оценку БТИ 2016 года не примут в налоговой, потому как получается год типа прошел. Принимают независимую оценку у всех без проблем, не важно когда она сделана, главное чтобы было указано, что оценка по состоянию на дату принятия недвижимости в собственность. В частности мне просто посоветовал попросить оценщика на титульном дописать рядом с датой оценки "по состоянию на 6 апреля 2017 года". Но уведомить о продаже налоговую надо все таки. Просто в произвольной форме в канцелярию сдать уведомление, что продала, принадлежащую мне на праве наследования по закону квартиру по такой-то цене, приложить договор и оценку.
По транспорту вообще слов нет)))) Оценку ТС в 2016 году убрали с полномочий гаи, поэтому в договоре то никогда и не пишется цена, просто п7 ст. 192 из налогового не убрали пока, но ее на деле никто не применяет.

А потом предъявят требование об уплате налога по этому основанию)

[Anastassia]

А потом предъявят требование об уплате налога по этому основанию)

Я поеду в пт отвозить доки по своему вопросу и попробую уточнить по вопросу ТС)))
Хотя я очень сомневаюсь в компетентности всех этих консультантов там.

[Гесер]

Я поеду в пт отвозить доки по своему вопросу и попробую уточнить по вопросу ТС)))
Хотя я очень сомневаюсь в компетентности всех этих консультантов там.

Удачного Вам визита))

[Anastassia]

Удачного Вам визита))

спасибо) Свое сдала.

По вопросу ТС нашла вот комментарий:

Статья 192. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан

1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:

…

26) доходы в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества, в том числе работ, услуг, за исключением безвозмездно полученного имущества физическим лицом-нерезидентом от физического лица-резидента.
Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с выполнением таких работ, оказанием услуг.
Стоимость безвозмездно полученного имущества, за исключением безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг, определяется в размере его балансовой стоимости по данным бухгалтерского учета лица, передавшего такое имущество на дату передачи имущества.
В случае невозможности определения стоимости безвозмездно полученного имущества из данных бухгалтерского учета, а также унаследованного имущества стоимость такого имущества на дату передачи или вступления в наследство устанавливается одним из следующих способов:
на основе стоимости, установленной уполномоченным государственным органом в сфере регистрации прав на недвижимое имущество по состоянию на первое января календарного года, в течение которого получено такое имущество;
на основе котировки ценной бумаги, торгуемой на казахстанской или иностранной фондовой бирже, на день получения указанной ценной бумаги (вступления) в наследство.
В случае невозможности определения стоимости безвозмездно полученного или унаследованного имущества в порядке, установленном настоящим подпунктом, стоимость определяется на основе отчета об оценке имущества;

КОММЕНТАРИЙ

1. Подпункт 26) статьи 192 Налогового кодекса устанавливает порядок определения дохода нерезидента в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества, в том числе в виде безвозмездно полученных работ, услуг.
2. Не рассматривается в качестве дохода из источников в Республике Казахстан безвозмездно полученное имущество физическим лицом-нерезидентом от физического лица-резидента.
При определении дохода нерезидента в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества необходимо учитывать положения Гражданского кодекса. Так, согласно статье 115 Гражданского кодекса объектами гражданских прав могут быть имущественные и личные неимущественные блага и права. К имущественным благам и правам (имуществу) относятся: вещи, деньги, в том числе иностранная валюта, финансовые инструменты, работы, услуги, объективированные результаты творческой интеллектуальной деятельности, фирменные наименования, товарные знаки и иные средства индивидуализации изделий, имущественные права и другое имущество.
Согласно статье 117 Гражданского кодекса имущество, не относящееся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом. К недвижимому имуществу (недвижимые вещи, недвижимость) относятся: земельные участки, здания, сооружения, многолетние насаждения и иное имущество, прочно связанное с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно. К недвижимым вещам приравниваются также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего водного плавания, суда плавания «река-море», космические объекты, линейная часть магистральных трубопроводов.
3. В случае если лицо, передающее безвозмездно имущество нерезиденту, обязано вести бухгалтерский учет в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», то:
стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с выполнением таких работ, оказанием услуг на основании первичных бухгалтерских документов;
стоимость другого безвозмездно полученного нерезидентом имущества определяется в размере его балансовой стоимости по данным бухгалтерского учета лица, передающего такое имущество на дату передачи.

...
СИТУАЦИЯ 3

Физическое лицо «А» – резидент Германии в августе 2014 года получил в наследство квартиру, расположенную в городе Караганда. Согласно сведениям, уполномоченного государственного органа в сфере регистрации прав на недвижимое имущество, стоимость такой квартиры по состоянию на 1 января 2014 года составляет 5 000 000 тенге.

ВЫВОД

При наследовании имущества на территории Казахстана у резидента Германии возникает доход в виде унаследованного имущества в размере 5 000 000 тенге.

При этом согласно статье 204 Налогового кодекса исчисление индивидуального подоходного налога с доходов физического лица-нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан, от лиц, не являющихся налоговыми агентами, в соответствии с положениями Налогового кодекса производится путем применения ставки, установленной статьей 194 Налогового кодекса, к начисленной сумме дохода без осуществления налоговых вычетов. При этом уплата индивидуального подоходного налога производится физическим лицом-нерезидентом самостоятельно не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период.

Таким образом, Физическое лицо «А» при наследовании имущества обязан самостоятельно представить в налоговый орган декларацию по индивидуальному подоходному налогу в срок не позднее 31 марта 2015 года, исчислить подоходный налог с применением ставки 20 процентов к полученному доходу и уплатить индивидуальный подоходный налог не позднее 10 апреля 2015 год.

Вместе с тем физическое лицо «А» – резидент Германии вправе применить положения действующего международного договора об избежании двойного налогообложения между РК и ФРГ.

что в принципе в налоговой мне и ответили по данному вопросу.